Kalkulator wyboru formy opodatkowania
Porównaj skalę, podatek liniowy i ryczałt dla swojej działalności, który zostawia najwięcej „na rękę”. Kalkulator liczy podatek, składkę zdrowotną i netto dla wszystkich trzech naraz.
Spis treści
Jak działa kalkulator
Kalkulator porównuje trzy formy opodatkowania działalności: skalę podatkową, podatek liniowy i ryczałt, i wskazuje, która zostawia najwięcej „na rękę”. Liczy dla każdej podatek dochodowy, składkę zdrowotną i netto roczne, uwzględniając różne zasady (np. że ryczałt nie odlicza kosztów).
Jak liczymy (metodologia i wzory)
Dla każdej formy liczymy netto = przychód − koszty − składki społeczne − składka zdrowotna − podatek. Skala: podatek 12% do 120 000 zł (kwota zmniejszająca 3600 zł) i 32% powyżej, zdrowotna 9% dochodu (nieodliczalna). Liniowy: 19% od dochodu pomniejszonego o część zdrowotnej (limit 12 900 zł/rok), zdrowotna 4,9%. Ryczałt: stawka × (przychód − składki − 50% zdrowotnej), zdrowotna zależna od progu przychodu; koszty nie zmniejszają podatku. Domyślne kwoty bazowe (płaca min., przeciętne wynagrodzenie, ZUS) odpowiadają 2025.
FAQ
Którą formę opodatkowania wybrać?
Zależy od relacji przychodów do kosztów: skala i liniówka liczą podatek od dochodu (koszty odliczasz), ryczałt od przychodu (kosztów nie odliczysz, ale stawki niższe). Kalkulator porównuje netto dla wszystkich trzech.
Kiedy podatek liniowy 19% bije skalę?
Gdy dochód roczny wyraźnie przekracza próg 120 000 zł, powyżej niego skala nalicza 32%, a liniowy stałe 19%. Przy niższych dochodach skala z kwotą wolną zwykle wygrywa.
Dla kogo jest ryczałt?
Dla działalności o niskich kosztach (usługi, IT, wolne zawody), podatek liczy się od przychodu według stawki branżowej, a odliczysz jedynie składki społeczne i połowę zdrowotnej.
Założenia i ograniczenia
- Model roczny i uproszczony, nie uwzględnia ulg (na dzieci, IP Box, wspólne rozliczenie), zmiennej podstawy zdrowotnej ani składek preferencyjnych.
- Ryczałt wymaga właściwej stawki dla PKWiU i bywa niedostępny dla części działalności.
- Wynik ma pomóc zorientować się w kierunku, decyzję warto skonsultować z księgowym.
Źródła i aktualizacja
- podatki.gov.pl, formy opodatkowania działalności (dostęp: 11.07.2026)
- biznes.gov.pl, wybór formy opodatkowania (dostęp: 11.07.2026)