Kalkulator zmiany formy opodatkowania
Porównaj obecną formę opodatkowania z planowaną zmianą na tych samych przychodach, kosztach i składkach. Zobacz roczną różnicę, odporność wyniku na zmianę przychodu oraz orientacyjny próg opłacalności.
Spis treści
Efekt zmiany formy
Dodatnia różnica oznacza przewagę planowanej formy.
Obecna forma a planowana
| Wariant | Netto / mies. | Netto / rok | Podatek | Zdrowotna |
|---|
Odporność na zmianę przychodu
| Scenariusz | Przychód / mies. | Obecna forma | Planowana forma | Różnica / rok |
|---|
Jak działa kalkulator
Wybierz formę używaną obecnie i formę, którą rozważasz na kolejny rok. Podaj miesięczny przychód bez VAT, liczbę miesięcy fakturowania, koszty i składki społeczne. Kalkulator porówna kwotę pozostającą po podatku i składkach, pokaże scenariusze przy spadku oraz wzroście przychodu i wyszuka próg, przy którym przewaga wariantów może się odwrócić.
Jak liczymy (metodologia i wzory)
Każdy wariant jest liczony na wspólnej bazie rocznej. Skala wykorzystuje stawki 12% i 32%, próg 120 000 zł i kwotę zmniejszającą 3 600 zł. Podatek liniowy jest liczony stawką 19%. Ryczałt wykorzystuje stawkę wybraną osobno dla obecnego i docelowego wariantu. Składka zdrowotna jest szacowana według zasad 2026. Próg opłacalności jest znajdowany numerycznie przez porównanie wyników dla kolejnych poziomów miesięcznego przychodu; może nie wystąpić w badanym zakresie.
FAQ
Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?
Przy kontynuowanej działalności wybór składa się zasadniczo do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu uzyskania pierwszego przychodu w danym roku. Dla przychodu osiągniętego w styczniu jest to zwykle 20 lutego. Termin należy sprawdzić dla własnej sytuacji.
Jak zgłosić zmianę formy opodatkowania?
Można zaktualizować wpis CEIDG albo skorzystać z oświadczenia INF-FO w e-Urzędzie Skarbowym. W e-US dostępna jest również informacja o formie odnotowanej w bazie KAS.
Czy kalkulator wybiera stawkę ryczałtu?
Nie. Stawkę podajesz samodzielnie dla każdego wariantu. Właściwa stawka zależy od rodzaju rzeczywiście świadczonych usług i czasem od klasyfikacji PKWiU.
Co oznacza próg opłacalności?
To orientacyjny miesięczny przychód, przy którym oba porównywane warianty dają podobną kwotę po podatku i składkach. Poniżej i powyżej progu przewaga może należeć do innej formy.
Czy można zmienić formę opodatkowania w trakcie roku?
Standardowy wybór dotyczy danego roku i jest związany z ustawowym terminem liczonym od pierwszego przychodu. Kalkulator nie ocenia wyjątków ani skuteczności oświadczenia złożonego po terminie.
Założenia i ograniczenia
- Zmiana formy dotyczy co do zasady kolejnego roku podatkowego; kalkulator nie zmienia rozliczenia i nie wysyła formularza do urzędu.
- Wynik nie uwzględnia wspólnego rozliczenia, wszystkich ulg, daniny solidarnościowej ani indywidualnych odliczeń.
- Model liniowy nie uwzględnia limitowanego rozliczenia składki zdrowotnej w kosztach lub od dochodu.
- Stawka ryczałtu zależy od faktycznie wykonywanej działalności i klasyfikacji PKWiU. Samodzielny wybór stawki w kalkulatorze nie potwierdza prawa do jej stosowania.
- Próg opłacalności jest orientacyjny i może się zmienić skokowo po przekroczeniu progu składki zdrowotnej na ryczałcie.
- Przed zmianą sprawdź termin, ograniczenia i zarejestrowaną formę w CEIDG lub e-Urzędzie Skarbowym.
Źródła i aktualizacja
- Biznes.gov.pl – wybór formy opodatkowania i terminy (dostęp: 21.08.2026)
- Ministerstwo Finansów – formularz INF-FO i sprawdzanie formy w e-US (dostęp: 21.08.2026)
- Ministerstwo Finansów – stawki i limity PIT (dostęp: 21.08.2026)
- ZUS – składka zdrowotna przedsiębiorców (dostęp: 21.08.2026)