Kalkulator B2B – brutto/netto i podatki JDG
Oblicz, ile zostaje na rękę z faktury B2B, porównaj skalę, podatek liniowy, ryczałt i sp.
Przejdź do kalkulatoraOblicz, ile zostaje na rękę z faktury B2B, porównaj skalę, podatek liniowy, ryczałt i sp. z o.o. albo przelicz odwrotnie, na jaką kwotę wystawić fakturę.
Spis treści
Wyniki
Porównanie roczne (szacunek).
Najważniejsze liczby
Ile wystawić na fakturze?
Rozbicie obciążeń
Założenia i stawki
Jak działa kalkulator
Kalkulator B2B 2026 zestawia cztery warianty prowadzenia tej samej działalności: JDG na skali podatkowej (12%/32%), JDG na podatku liniowym (19%), JDG na ryczałcie (domyślnie 12%) oraz jednoosobową sp. z o.o. z wypłatą zysku dywidendą. Podajesz miesięczną kwotę faktury netto (bez VAT), koszty, liczbę miesięcy fakturowania i ZUS społeczny. Kalkulator wylicza osobno PIT, składkę zdrowotną, CIT i podatek od dywidendy, a następnie porównuje kwoty na rękę. Dodatkowy moduł „Przelicz w drugą stronę” oblicza, na jaką kwotę wystawić fakturę, aby osiągnąć wybrany miesięczny cel netto.
Domyślne wartości odzwierciedlają stawki na 2026 r., w tym zasady obowiązujące po zmianach Polskiego Ładu. Wszystkie stawki i najważniejsze progi można sprawdzić lub zmienić w ustawieniach zaawansowanych.
Jak liczymy (metodologia i wzory)
Wspólna baza
przychód roczny = przychód mies. × miesiące; koszty roczne = przychód × % kosztów + (koszty stałe + księgowość) × miesiące; dochód = max(0; przychód − koszty − ZUS społeczny).
Składka zdrowotna w 2026 r.
Dla skali i podatku liniowego minimalna miesięczna składka od lutego 2026 r. wynosi 4 806 zł × 9% = 432,54 zł. Powyżej minimum kalkulator stosuje 9% dochodu na skali i 4,9% dochodu na podatku liniowym. Dla ryczałtu używa podstawy 9 228,64 zł i mnożnika 60%, 100% albo 180% zależnie od rocznego przychodu.
Podatek i kwota na rękę
Skala: do 120 000 zł podstawy podatek wynosi 12% minus kwota zmniejszająca 3 600 zł; od nadwyżki ponad 120 000 zł naliczane jest 32%. Podatek liniowy: (dochód − odliczana zdrowotna) × 19%, przy limicie odliczenia zdrowotnej 14 100 zł w 2026 r. Ryczałt: (przychód − 50% zdrowotnej) × wybrana stawka. Sp. z o.o.: zysk po kosztach jest pomniejszany o CIT, a wypłacona część o 19% podatku od dywidendy. Kwota na rękę w JDG to wynik po kosztach, ZUS, zdrowotnej i PIT.
Obliczenie odwrotne
Dla podanego celu miesięcznego kalkulator iteracyjnie wyszukuje najniższą kwotę faktury netto, która przy bieżących kosztach, stawkach i liczbie miesięcy pozwala osiągnąć ten cel. Wynik jest zaokrąglany w górę do 1 zł.
Domyślne stawki i progi
| Parametr | Domyślnie | Zmiana |
|---|---|---|
| Skala: stawki / próg / kwota wolna | 12% i 32% / 120 000 zł / 30 000 zł | tryb zaawansowany |
| PIT liniowy / limit zdrowotnej | 19% / 14 100 zł | tryb zaawansowany |
| Stawka ryczałtu | 12% | panel podstawowy |
| Zdrowotna: skala / liniówka / ryczałt | 9% / 4,9% / 9% | stała w kodzie |
| CIT / podatek od dywidendy | 9% / 19% | tryb zaawansowany |
| Minimum zdrowotnej | 4 806 zł × 100% | tryb zaawansowany |
| Ryczałt: baza i progi zdrowotnej | 9 228,64 zł; 60 000 / 300 000 zł | tryb zaawansowany |
| ZUS społeczny + FP | 1 926,76 zł/mies. | panel podstawowy |
Kwoty są wyświetlane w pełnych złotych. Procenty są ograniczane do 0–100, miesiące do 1–12, a drugi próg zdrowotnej na ryczałcie nie może być niższy od pierwszego.
FAQ
Ile zostaje na rękę z faktury B2B?
To zależy od kosztów, ZUS i formy opodatkowania. Kalkulator odejmuje od kwoty faktury netto koszty działalności, składki społeczne, zdrowotną i podatek, a następnie pokazuje miesięczny oraz roczny wynik dla skali, podatku liniowego, ryczałtu i sp. z o.o.
Czy w kalkulatorze B2B wpisuje się kwotę faktury netto czy brutto?
Wpisz miesięczną wartość faktury netto, czyli bez VAT. VAT nie jest przychodem przedsiębiorcy i ten kalkulator go nie dolicza. Jeśli chcesz przeliczyć wartość z VAT, użyj osobnego kalkulatora B2B brutto–netto.
Jak obliczyć, na ile wystawić fakturę B2B, aby osiągnąć określoną kwotę netto?
W sekcji „Przelicz w drugą stronę” podaj miesięczny cel na rękę i wybierz formę opodatkowania. Kalkulator znajdzie najniższą miesięczną kwotę faktury netto, która przy wpisanych kosztach, ZUS i stawkach pozwala osiągnąć ten cel.
Czy kalkulator B2B uwzględnia Polski Ład i stawki 2026?
Tak. Domyślne wartości obejmują skalę 12%/32%, podatek liniowy 19%, limit odliczenia zdrowotnej 14 100 zł, minimalną zdrowotną 432,54 zł od lutego 2026 r. oraz progi zdrowotnej ryczałtowców. Stawki można zmienić w ustawieniach zaawansowanych.
Ile wynosi minimalna składka zdrowotna przedsiębiorcy w 2026 roku?
Od lutego 2026 r. do stycznia 2027 r. minimalna składka zdrowotna na skali i podatku liniowym wynosi 432,54 zł miesięcznie, czyli 9% minimalnego wynagrodzenia 4 806 zł. Za styczeń 2026 r. obowiązywała jeszcze kwota 314,96 zł.
Jaką stawkę ryczałtu wybrać w kalkulatorze B2B?
Stawka ryczałtu zależy od rodzaju świadczonych usług i właściwej klasyfikacji PKWiU. Domyślne 12% jest tylko przykładem. Przed użyciem wyniku sprawdź stawkę dla swojej działalności lub potwierdź ją z księgowym.
Kiedy sp. z o.o. może wypaść lepiej niż JDG?
Wynik zależy przede wszystkim od zysku, kosztów obsługi spółki i części zysku wypłacanej jako dywidenda. Ten wariant porównuje CIT i podatek od dywidendy, ale nie uwzględnia m.in. ZUS wspólnika jednoosobowej spółki ani estońskiego CIT.
Założenia i ograniczenia
- Wynik jest rocznym szacunkiem. Kalkulator nie liczy miesięcznych zaliczek, rocznego rozliczenia składki zdrowotnej ani zmian stawek w trakcie roku.
- Skala podatkowa zakłada wykorzystanie całej kwoty wolnej w tej działalności. Nie uwzględnia innych dochodów opodatkowanych skalą ani wspólnego rozliczenia.
- Na podatku liniowym kalkulator odlicza składkę zdrowotną od dochodu do limitu 14 100 zł w 2026 r.; na ryczałcie odlicza 50% zapłaconej składki od przychodu; na skali nie odlicza zdrowotnej.
- Minimalna zdrowotna 432,54 zł dotyczy miesięcy od lutego 2026 r. do stycznia 2027 r. Model nie rozdziela osobno niższej składki 314,96 zł za styczeń 2026 r.
- Wariant sp. z o.o. obejmuje CIT i podatek od dywidendy, ale nie uwzględnia ZUS wspólnika jednoosobowej sp. z o.o., wynagrodzenia z powołania, daniny solidarnościowej ani estońskiego CIT.
- Domyślne 1 926,76 zł ZUS społecznego obejmuje dobrowolne chorobowe. Pole można zmienić, np. przy uldze na start, preferencyjnym ZUS lub bez chorobowego.
- Kalkulator operuje kwotami faktury netto, bez VAT. Nie obejmuje PPK, IP Box ani ulg innych niż ręcznie wpisane odliczenia roczne.
- Obliczenie odwrotne wykorzystuje te same uproszczenia i nie stanowi wyceny księgowej ani podatkowej.
Źródła i aktualizacja
- podatki.gov.pl, opodatkowanie według skali – stawki 12% i 32%, próg 120 000 zł oraz kwota zmniejszająca podatek 3 600 zł (dostęp: 08.09.2026)
- podatki.gov.pl, odliczenie składki zdrowotnej – limit 14 100 zł na podatku liniowym w 2026 r. i odliczenie 50% składki na ryczałcie (dostęp: 08.09.2026)
- ZUS, składka zdrowotna w 2026 r. – minimum 432,54 zł od lutego 2026 r. oraz podstawa 9 228,64 zł dla ryczałtu (dostęp: 08.09.2026)
- ZUS, składki społeczne przedsiębiorców – suma 1 926,76 zł z dobrowolnym chorobowym w 2026 r. (dostęp: 08.09.2026)
- Biznes.gov.pl, ryczałt od przychodów ewidencjonowanych – zasady i stawki zależne od rodzaju działalności (dostęp: 08.09.2026)
- Biznes.gov.pl, podatek CIT – warunki stosowania stawki CIT 9% przyjętej jako domyślna dla sp. z o.o. (dostęp: 08.09.2026)
Stan prawny: