Kalkulator JDG czy spółka z o.o.
Porównaj uproszczony roczny wynik jednoosobowej działalności i spółki z o.o. Zobacz podatki, wpisane składki, gotówkę dostępną właścicielowi oraz zysk pozostawiony w spółce.
Spis treści
Porównanie gotówki właściciela
Podatki, składki, wypłata i zysk pozostawiony w spółce.
JDG i spółka krok po kroku
| Pozycja | JDG | Sp. z o.o. |
|---|
Obciążenia i środki pozostawione w firmie
| Wskaźnik | JDG | Sp. z o.o. |
|---|
Najważniejsze liczby
Jak działa kalkulator
Kalkulator używa tych samych przychodów i podstawowych kosztów w obu wariantach. W JDG odejmuje uproszczony podatek dochodowy i wpisane roczne składki. W spółce dolicza dodatkowe koszty obsługi, nalicza CIT, a od wypłacanej części zysku – podatek od dywidendy. Składki wspólnika są osobnym, edytowalnym polem.
Wynik pokazuje gotówkę właściciela, lecz także zysk pozostawiony w spółce. Dzięki temu niewypłacone środki nie są błędnie traktowane jako utracone.
Jak liczymy (metodologia i wzory)
JDG: dochód = przychód − koszty, następnie gotówka właściciela = dochód − podatek − składki. Spółka: zysk = przychód − koszty − dodatkowe koszty spółki, od dodatniego zysku naliczany jest CIT. Wypłacana część zysku po CIT jest pomniejszana o podatek od dywidendy i wpisane składki wspólnika. Niewypłacona część jest prezentowana jako zysk zatrzymany.
FAQ
Co bardziej się opłaca: JDG czy spółka z o.o.?
Nie ma jednej odpowiedzi. Wynik finansowy zależy od przychodów, kosztów, opodatkowania, składek i sposobu wypłaty pieniędzy. Ważne są też odpowiedzialność, formalności, księgowość i plany wspólników.
Jak opodatkowana jest wypłata zysku ze spółki z o.o.?
W klasycznym modelu spółka płaci CIT od dochodu, a wypłacona osobie fizycznej dywidenda jest co do zasady objęta 19% podatkiem. Kalkulator pokazuje oba poziomy osobno.
Kiedy spółka może stosować 9% CIT?
Obniżona stawka dotyczy dochodów innych niż zyski kapitałowe i wymaga spełnienia ustawowych warunków, w tym limitów przychodów oraz zasad dotyczących podatnika rozpoczynającego działalność lub małego podatnika. Jeśli nie masz pewności, wybierz 19%.
Czy wspólnik spółki z o.o. płaci ZUS?
Jedyny wspólnik jednoosobowej spółki z o.o. jest dla ubezpieczeń traktowany jak osoba prowadząca działalność. Przy spółce wieloosobowej i innych tytułach sytuacja zależy od okoliczności, dlatego składki pozostają edytowalne.
Założenia i ograniczenia
- Model jest porównaniem edukacyjnym, a nie poradą podatkową, prawną ani rekomendacją formy działalności.
- Stawka JDG jest uproszczoną stawką od dochodu; model nie odwzorowuje progów skali, ryczałtu, ulg, kwoty wolnej ani szczegółów składki zdrowotnej.
- Stawka CIT 9% nie przysługuje automatycznie – wymaga spełnienia ustawowych warunków i limitów. W pozostałych przypadkach wybierz 19%.
- Podatek od dywidendy ustawiono na 19%, ale kalkulator nie analizuje umów międzynarodowych ani szczególnego statusu odbiorcy.
- Jedyny wspólnik sp. z o.o. podlega ubezpieczeniom jak przedsiębiorca. W spółce wieloosobowej i przy innych tytułach do ubezpieczeń sytuacja może być inna – wpisz właściwą kwotę składek.
- Nie uwzględniamy estońskiego CIT, wynagrodzenia zarządu, umowy o pracę, transakcji wspólnika ze spółką, odpowiedzialności prawnej ani kosztu pełnej księgowości innego niż wpisana kwota.
Źródła i aktualizacja
- podatki.gov.pl – podstawowe informacje o CIT klasycznym (dostęp: 21.08.2026)
- podatki.gov.pl – stawki i limity CIT (dostęp: 21.08.2026)
- podatki.gov.pl – stawki i limity PIT, w tym dywidendy (dostęp: 21.08.2026)
- Biznes.gov.pl – ubezpieczenia wspólników spółek (dostęp: 21.08.2026)