Kalkulator podatku dochodowego
Policz orientacyjny podatek i dochód netto na podstawie danych rocznych. Parametry i ulgi możesz dopasować w trybie zaawansowanym.
Spis treści
Wyniki
Podsumowanie obliczeń i porównanie form opodatkowania.
Porównanie form opodatkowania
| Forma | Podatek | Dochód netto |
|---|---|---|
| Skala | – | – |
| Liniowy | – | – |
| Ryczałt | – | – |
Szczegóły (wybrana forma)
Założenia modelu
Jak działa kalkulator
Kalkulator porównuje roczny podatek dochodowy w trzech formach opodatkowania działalności/dochodów: skala podatkowa (12%/32% z kwotą wolną, opcjonalnie wspólnie z małżonkiem), podatek liniowy (domyślnie 19%) i ryczałt od przychodów (stawka zależna od branży). Wpisujesz przychód, koszty i zapłacone składki społeczne/zdrowotne, a wynik zestawia podatek każdej formy, od razu widać najkorzystniejszą.
Jak liczymy (metodologia i wzory)
Wspólna podstawa dla skali i liniowego: dochód = przychód − koszty − składki społeczne. Skala: podatek według wzoru progowego (12% do 120 000 zł, 32% od nadwyżki) minus kwota zmniejszająca (3600 zł); przy rozliczeniu wspólnym podatek liczy się od połowy sumy dochodów małżonków i mnoży przez 2: korzyść pojawia się, gdy dochody są nierówne, bo więcej dochodu mieści się w niższej stawce i podwójnie działa kwota wolna. Liniowy: dochód × 19%, bez kwoty wolnej. Ryczałt: przychód × stawka (koszty nie pomniejszają podstawy; opcjonalnie minus składki społeczne). Stawki i parametry są edytowalne.
FAQ
Jak liczy się podatek dochodowy?
Podstawa = przychód − koszty − składki społeczne. Skala: 12% do 120 000 zł i 32% od nadwyżki, minus kwota zmniejszająca 3600 zł. Liniowy: 19% dochodu bez kwoty wolnej. Ryczałt: stawka od przychodu.
Kiedy opłaca się rozliczenie wspólne z małżonkiem?
Gdy dochody małżonków są nierówne, podatek liczy się od połowy sumy dochodów i mnoży przez 2, więc więcej dochodu mieści się w stawce 12%, a kwota wolna działa podwójnie.
Co obniża podstawę opodatkowania?
Koszty uzyskania przychodu i zapłacone składki społeczne, a dodatkowo ulgi (np. na dziecko, termomodernizacyjna, IKZE) odliczane od dochodu lub od podatku.
Założenia i ograniczenia
- Porównanie pomija składkę zdrowotną, która różni się między formami (9% dochodu na skali, 4,9% na liniowym, ryczałtowa przy ryczałcie) i często przesądza o wyborze, traktuj wynik jako część analizy, nie całość.
- Nie uwzględnia ulg (dzieci, B+R, IP Box), danin solidarnościowych ani składek ZUS jako kosztów, wpisujesz je ręcznie.
- Stawka ryczałtu zależy od rodzaju działalności (2–17%), wybierz właściwą dla swojego PKWiU.
Źródła i aktualizacja
- podatki.gov.pl, PIT, formy opodatkowania i stawki (dostęp: 10.07.2026)
- biznes.gov.pl, poradniki wyboru formy opodatkowania dla przedsiębiorców (dostęp: 10.07.2026)