Kalkulator ulgi termomodernizacyjnej 2026

Kalkulator ulgi termomodernizacyjnej 2026 prowadzi przez warunki odliczenia, faktury i rozliczenie podatników. Każdy wydatek dodajesz osobno, wskazując kategorię, kwotę brutto, otrzymaną dotację lub zwrot oraz VAT faktycznie odliczony. Narzędzie pomija popularne koszty, które nie znajdują się w aktualnym katalogu, między innymi samo pokrycie dachu oraz standardowy kocioł gazowy lub olejowy.

Dla jednego podatnika kalkulator pilnuje limitu 53 000 zł. Dla dwojga uprawnionych podatników prowadzi dwa odrębne limity i może zaproponować podział dający większą bieżącą oszczędność podatkową. Wynik pokazuje odliczenie w 2026 roku, część do przeniesienia, pozostały limit, efektywny procent korzyści oraz właściwy formularz PIT i załącznik PIT/O.

Przykład odliczenia fotowoltaiki od podatku

Faktura za fotowoltaikę wynosi 30 000 zł, a otrzymana dotacja 5 000 zł. Kwota kwalifikowana to 25 000 zł. Przy dochodzie 90 000 zł opodatkowanym skalą i braku wcześniejszego wykorzystania limitu kalkulator pokaże 25 000 zł odliczenia oraz około 3 000 zł oszczędności podatkowej. Gotowy przykład „Fotowoltaika” wczytuje te dane jednym kliknięciem.

Kwota wydatku kwalifikowanego

Dla każdej faktury kalkulator stosuje wzór: kwota kwalifikowana = kwota brutto - dotacja lub zwrot - VAT faktycznie odliczony. Wynik nie może być niższy od zera. Do sumy trafiają tylko kategorie znajdujące się w wykazie materiałów, urządzeń i usług związanych z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym.

Limit podatnika

Limit 53 000 zł dotyczy jednego podatnika i wszystkich przedsięwzięć we wszystkich budynkach, których jest właścicielem lub współwłaścicielem. Dostępny limit to 53 000 zł - kwota wykorzystana wcześniej. Dla dwojga uprawnionych podatników kalkulator prowadzi dwa niezależne limity, zamiast mnożyć jedną wspólną wartość.

Odliczenie, zwrot i procent korzyści

Ulga zmniejsza dochód albo przychód do opodatkowania, dlatego nie ma jednej stałej kwoty zwrotu ani jednego procentu ulgi. Kalkulator porównuje podatek przed odliczeniem i po nim. Pokazany procent to stosunek bieżącej oszczędności podatkowej do kwoty wykorzystanego odliczenia. Dla skali obliczenie uwzględnia próg 120 000 zł, stawki 12% i 32% oraz kwotę zmniejszającą podatek 3600 zł. Dla podatku liniowego stosuje stawkę 19%, a dla ryczałtu wybraną stawkę przychodu. Rzeczywisty zwrot z urzędu zależy również od zaliczek, innych ulg i całego zeznania PIT.

Terminy

Przedsięwzięcie trzeba zakończyć w ciągu 3 kolejnych lat, licząc od końca roku pierwszego wydatku. Niewykorzystane wydatki można odliczać nie dłużej niż przez 6 lat, licząc od końca tego samego roku. Kalkulator wyznacza oba terminy automatycznie i nie pozwala zmieniać ustawowych wartości.

Ile wynosi ulga termomodernizacyjna w 2026 roku?

Limit wynosi 53 000 zł na jednego podatnika, łącznie dla wszystkich przedsięwzięć i budynków, których jest właścicielem lub współwłaścicielem. Jest to kwota odliczana od dochodu albo przychodu, a nie kwota zwrotu podatku.

Ile zwrotu daje ulga termomodernizacyjna?

Ulga nie jest osobnym zwrotem o stałej kwocie. Zmniejsza podstawę opodatkowania, a korzyść zależy od wykorzystanego odliczenia, formy opodatkowania i całego rozliczenia. Na przykład 25 000 zł odliczenia przy 12-procentowej stawce może zmniejszyć podatek o około 3 000 zł, jeżeli podatnik ma wystarczający dochód i podatek.

Ile procent wynosi ulga termomodernizacyjna w 2026 roku?

Nie ma jednej stawki procentowej ulgi. Od dochodu lub przychodu odliczasz kwalifikowane wydatki do limitu 53 000 zł na podatnika. Oszczędność podatkowa zależy od stawki, która ma zastosowanie do Twojej podstawy: na skali może odpowiadać 12% lub 32% danej części odliczenia, przy podatku liniowym 19%, a przy ryczałcie wybranej stawce przychodu.

Czy małżonkowie mogą odliczyć łącznie 106 000 zł?

Tak, jeżeli oboje są uprawnieni do ulgi i poniesione wydatki pozwalają wykorzystać dwa odrębne limity po 53 000 zł. Sposób podziału zależy między innymi od własności domu, ustroju majątkowego, faktur i faktycznego poniesienia kosztów.

Czy dotację Czyste Powietrze można łączyć z ulgą?

Tak, ale tej samej części wydatku nie można sfinansować i odliczyć podwójnie. Od kwoty faktury trzeba odjąć otrzymaną dotację lub zwrot. Jeżeli zwrot przyjdzie po odliczeniu, może powstać obowiązek doliczenia wcześniej odliczonej kwoty.

Czy magazyn energii można odliczyć w 2026 roku?

Tak. Od 2025 roku katalog obejmuje magazyn energii lub magazyn ciepła wraz z infrastrukturą niezbędną do jego funkcjonowania, jeżeli wydatek jest związany z przedsięwzięciem termomodernizacyjnym.

Czy można odliczyć fotowoltaikę i pompę ciepła?

Tak. Katalog obejmuje ogniwa fotowoltaiczne oraz pompę ciepła wraz z niezbędną infrastrukturą, a także ich montaż. Pompa musi być częścią instalacji służącej ogrzewaniu pomieszczeń lub przygotowaniu ciepłej wody.

Czy wymiana dachu podlega uldze termomodernizacyjnej?

Odliczyć można materiały i usługi związane z dociepleniem dachu, ale nie samo pokrycie lub poszycie dachowe. Gdy jedna faktura obejmuje oba rodzaje prac, wydatki kwalifikowane trzeba wyodrębnić, na przykład w specyfikacji wykonawcy.

Czy kocioł gazowy można odliczyć w 2026 roku?

Standardowy kocioł gazowy i olejowy nie znajduje się w katalogu obowiązującym od 1 stycznia 2025 roku. Kalkulator oznacza taki wydatek jako niekwalifikowany.

Jak długo można rozliczać ulgę?

Przedsięwzięcie trzeba zakończyć w ciągu 3 lat od końca roku pierwszego wydatku. Część wydatków, która nie znalazła pokrycia w dochodzie lub przychodzie, może być rozliczana nie dłużej niż przez 6 lat, licząc od końca roku pierwszego wydatku.

W jakim zeznaniu rozlicza się ulgę?

Ulgę wykazuje się w PIT-36, PIT-37, PIT-36L albo PIT-28, zależnie od formy opodatkowania. Do zeznania dołącza się załącznik PIT/O.

• Kalkulator jest przeznaczony dla właściciela lub współwłaściciela jednorodzinnego budynku mieszkalnego, w tym domu w zabudowie bliźniaczej lub szeregowej.
• Kwoty muszą być udokumentowane fakturą wystawioną przez czynnego podatnika VAT albo fakturą z podatkiem od wartości dodanej wystawioną przez podmiot z państwa UE.
• Wydatki sfinansowane dotacją, zwrócone podatnikowi, zaliczone do kosztów uzyskania przychodów albo odliczone w innej uldze nie mogą być ponownie odliczone.
• Automatyczny podział między dwojga podatników jest wyłącznie symulacją. Prawo do przypisania wydatku zależy od własności budynku, majątku małżeńskiego, dokumentów oraz tego, kto faktycznie poniósł wydatek.
• Obliczenie podatku obejmuje wpływ samej ulgi na wskazaną podstawę. Nie symuluje wspólnego rozliczenia małżonków, innych ulg, składek, zaliczek ani daniny solidarnościowej.
• Przy wielu stawkach ryczałtu odliczenie może wymagać proporcjonalnego przypisania do przychodów opodatkowanych poszczególnymi stawkami.
• Zwrot kosztu otrzymany po wcześniejszym odliczeniu może powodować obowiązek doliczenia kwoty w zeznaniu za rok otrzymania zwrotu albo korekty wcześniejszego zeznania.
• Wynik ma charakter informacyjny i nie zastępuje indywidualnej interpretacji ani porady podatkowej.

• Ministerstwo Finansów: ulga termomodernizacyjna PIT, warunki, limit, dokumentowanie, terminy, fotowoltaika i formularze (dostęp: 09.09.2026)
• Ministerstwo Finansów: stawki i limity PIT, skala podatkowa i podatek liniowy w 2026 roku (dostęp: 09.09.2026)
• NFOŚiGW: ulga termomodernizacyjna i program Czyste Powietrze, łączenie dotacji z odliczeniem i rozliczenie zwrotów (dostęp: 09.09.2026)
• Interpretacja ogólna Ministra Finansów i Gospodarki z 7 maja 2026 r., docieplenie dachu a pokrycie i poszycie dachowe (dostęp: 09.09.2026)
• Tekst jednolity rozporządzenia z wykazem wydatków, Dz.U. 2025 poz. 1128, aktualny katalog materiałów, urządzeń i usług (dostęp: 09.09.2026)

Ostatnia aktualizacja: 09.09.2026