Przejdź do wyników
Podatki i firma

Kalkulator podatku od samochodu: spalinowy i elektryczny – prywatnie vs firma

Porównaj łączny koszt (podatki, import, finansowanie) oraz orientacyjną korzyść podatkową w firmie z uwzględnieniem limitów i użytku mieszanego.

• Opracował: DobryKalkulator.pl
Jak liczymy ↓ FAQ
Spis treści

Dane wejściowe

Wypełnij podstawowe parametry auta, podatków i finansowania. Szczegóły stawek i limitów zmienisz w „Zaawansowane”.

Auto i zakup
PLN
cm³
g/km
PLN
PLN
PLN
Firma: VAT i koszty
50%
% (nieodliczalne: 50%)
%
Akcyza i import
Finansowanie
Sprzedaż auta (opcjonalnie)

Jak działa kalkulator

Najbardziej rozbudowany kalkulator motoryzacyjno-podatkowy w serwisie: porównuje zakup auta prywatnie vs w firmie (spalinowego i elektrycznego), licząc VAT do odliczenia (50%/100%), koszty uzyskania przychodu z limitami amortyzacyjnymi (150 000 zł dla aut spalinowych, 100 000 zł dla droższych aut spalinowych od 2026 r. wg emisji, 225 000 zł dla elektryków), ograniczenie 75%/100% kosztów eksploatacji, finansowanie (gotówka/leasing/kredyt) oraz skutki sprzedaży: po stronie firmowej (VAT, korekty) i prywatnej (scenariusze PIT: po/przed 6 miesiącami, wycofanie z firmy, wykup z leasingu).

Jak liczymy (metodologia i wzory)

Firma: z faktury VAT odliczysz 50% VAT (użytek mieszany) albo 100% (wyłącznie firmowy, z ewidencją); nieodliczony VAT powiększa wartość początkową. Amortyzacja i raty leasingu wchodzą w koszty proporcjonalnie do limitu: udział = min(1, limit ÷ wartość auta); koszty eksploatacji według użytku 75% (mieszany) lub 100%. Oszczędność podatkowa = koszty × stawka (skala/liniowy/ryczałt, bez KUP przy ryczałcie).

Prywatnie: zakup na umowę to PCC 2%; sprzedaż po 6 miesiącach od końca miesiąca nabycia, bez PIT, wcześniej, PIT od dochodu; auto wycofane z firmy lub wykupione z leasingu „prywatnie” generuje przychód firmowy przy sprzedaży przed upływem 6 lat. Kalkulator zestawia całkowity koszt posiadania obu ścieżek z uwzględnieniem tych reguł, wszystkie limity i stawki są edytowalne.

FAQ

Ile VAT można odliczyć od auta w firmie?

50% VAT przy użytku mieszanym albo 100% przy wykorzystaniu wyłącznie firmowym (z ewidencją przebiegu). Nieodliczony VAT powiększa wartość początkową auta.

Jak limit wartości auta wpływa na koszty?

Amortyzacja i raty leasingu wchodzą w koszty proporcjonalnie: udział = min(1, limit ÷ wartość auta). Powyżej limitu część rat i amortyzacji nie jest kosztem.

Auto spalinowe czy elektryczne w firmie?

Elektryki mają wyższe limity amortyzacji i ulgi, ale wyższą cenę; kalkulator porównuje łączny koszt i korzyść podatkową (koszty × stawka podatku) dla obu wariantów.

Założenia i ograniczenia
  • To model porównawczy, nie porada podatkowa, graniczne przypadki (VAT marża, korekty wieloletnie, kilometrówka) mają niuanse zależne od stanu faktycznego.
  • Limity i stawki odpowiadają wpisanym wartościom domyślnym, zmieniają się w czasie (np. limity od 2026 r. wg emisji CO₂); zaktualizuj je przed decyzją.
  • Sprzedaż firmowa liczona jest w uproszczeniu (bez remanentu likwidacyjnego).

Źródła i aktualizacja
  • podatki.gov.pl, PIT, limity amortyzacji aut (art. 23 ust. 1 pkt 4 ustawy o PIT), koszty 75%/100% (dostęp: 10.07.2026)
  • podatki.gov.pl, VAT, odliczenie 50%/100% od pojazdów (art. 86a ustawy o VAT) (dostęp: 10.07.2026)
  • biznes.gov.pl, samochód w firmie: poradniki (dostęp: 10.07.2026)

Umieść ten kalkulator na swojej stronie

Skopiuj kod i wklej go w swoim artykule, kalkulator zadziała u Ciebie, a pod nim pojawi się link do źródła. Za darmo, bez rejestracji.

Motyw:
Podgląd widgetu ↗